根据省劳保办的工作要求，为加强全省建筑企业养老保障金管理工作，进一步贯彻落实《山东省建筑企业养老保障金财务管理办法》和《山东省建筑企业养老保障金会计核算办法》，结合我市管理工作的安排，现就2014年度财务决算工作有关问题通知如下：
一、切实加强对养老保障金的管理工作。组织总结好2014年度养老保障金管理工作，分析目标责任制完成情况及当年的收支状况，在认真总结分析全年取得的成绩与教训的基础上，做好2014年度的财务决算工作，写出全面、真实的财务决算报告。
二、对本年度收支状况，各收缴、拨付款项，财政和银行帐户，票据与财务、财产与证券等进行核对，凡属本年度应缴、应拨款项，在月底前汇达对方，对于单位的往来款项，年终要清理完毕。上解调剂金按全年收缴数计算上解额，并于月底前汇入市劳保办账户。养老保障金收入户存款、支出户存款和财政专户存款的银行对账单收集齐全、与上报的报表等进行认真核对，并将对账单复印后加盖公章和财务报表一起上报，以备决算会审时使用。
三、征收及拨付专用票据截止使用时间为2014年12月25日，所用票据均按规定填写完整。征收票据按实际使用情况汇总核对无误后，编制征收票据使用情况说明，加盖公章后与票据存根一同上报。 各类票据汇总核对无误后全部上交，领用新征收、拨付票据。
四、各县（市、区)在制单录入养老保障金支出科目时，应按实际拨付、补贴情况，分别录入对应的拨付户和补贴户。养老保障金支出科目中客户辅助核算一项，要按照省劳保办统一设置，选择客户辅助核算里具有拨付资格的企业，按实际拨付给企业的养老保障金正确登记。
五、决算要认真总结全年取得的成绩与不足，全面、真实反映目标责任制完成情况及当年的收支状况，要从以下几个方面对2014年决算做出全面分析：
1、2014年财务管理主要工作；
2、养老保障金收、支、上解、结存及管理经费各项指标情况分析；
3、养老保障金的保值、增值情况；
4、2014年财务管理中存在的问题；
5、2015财务工作的打算。
六、决算分网络上报与书面材料上报两种，各级管理机构要将2014年养老保障金和管理经费所发生的业务凭证全部录入财务管理网络系统，核对无误后按照系统设置的报表种类，于12月30日之前上报市劳保办。书面材料包括：财务网络系统中的各类报表和鲁会建劳03（暂收、暂付款项明细表）表、报表说明、附表1、2、3（附后）及财务决算报告，于月底之前上报市劳保办，同时进行票据的更换。
七、各县（市、区）接此通知后，及时布置，认真组织实施，如有问题请及时向市劳保办反映。
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德州市建筑企业养老保障金管理办公室
2014年12月24日
2014年12月24日
